Rapportering av operativ risk i finansbolag med investeringsverksamhet

Abstract

Inledning: Baselkommittén har sina rötter i den finansiella oron som uppstod när Bretton Woods-­‐systemet kollapsade 1973 och i och med skuldkrisen i Latinamerika i början på 80-­‐talet började arbetet med Basel-­‐regelverken vilket också resulterade i begreppet operativ risk. Operativ risk har funnits så länge som en människa eller system varit ansvarig för ett ekonomiskt system men har på senare tid fått en allt viktigare roll. Syfte: Syftet med denna studie är att undersöka om rapporteringen av operativa risker för finansbolag med investeringsverksamhet har förändrats sedan Basel II infördes. Vi vill också undersöka om det kan finnas ett samband mellan rapportering av operativa risker och bolagens soliditet Metod: För att se hur rapporteringen av operativ risk förändrats över tid har vi använt oss av en panelstudie. För att undersöka om det är skillnad i hur ”Små-­‐bolag” och ”Stora-­‐ bolag” rapporterar operativ risk har vi utfört ett t-­‐test och för att se om det kan finnas ett samband mellan bolagens rapportering av operativ risk och deras soliditet har vi använt oss utav en regressionsmodell. Slutsats: I den studie som utförts har det inte gått att konstatera ett signifikant samband mellan rapporteringen av operativ risk och bolagets soliditet. Vi har däremot med studien kunnat visa att rapporteringen av operativa risker har ökat signifikant i den konstruerade gruppen “Små-­‐bolag” sedan Basel II implementerades 2008.